Kontohjelp

Det er utviklet en indikatorliste for mistenkelige transaksjoner og hvitvasking for regnskapsførere og revisorer. Indikatorene skal ikke være allment tilgjengelige. Listen er derfor kun tilgjengelig for Revisorforeningens medlemmer og Regnskap Norges medlemmer.

Indikatorlisten skal være et hjelpemiddel for revisor og regnskapsfører i oppfølging av pliktene etter hvitvaskingsloven. For å bli oppmerksom på forhold som kan indikere kriminalitet er det viktig at revisorer og regnskapsførere har kunnskap om egne kunder. Forhold rundt kunden eller transaksjoner som oppleves som unormalt er den viktigste indikatoren.

Indikatorlisten er utarbeidet av Nasjonalt tverretatlig analyse- og etterretningssenter. NTAES er lokalisert hos ØKOKRIM i Oslo med deltakere fra politiet, Skatteetaten, NAV, Arbeidstilsynet og Tolletaten. Innholdet i listen er drøftet med Revisorforeningen, medarbeidere i kontrolletatene og politi- og påtalemyndigheten med erfaring fra området.

I tillegg er det utarbeidet en indikatorliste for rapporteringspliktige som veiledning til identifisering av mulig terrorfinansiering.

Treff på indikatorer vil være et av flere forhold som utløser undersøkelsesplikten etter hvitvaskingsloven § 25. Dersom mistanken om hvitvasking eller terrorfinansiering ikke kan avkreftes etter at undersøkelser er gjennomført skal rapporteringspliktige så fort som mulig oversende opplysninger til EFE om forholdene (jfr. hvitvaskingsloven § 26).