Oversikt over utsatte land - hvitvasking og terrorfinansiering - Oversikter

Vurdering av risiko

Oversikter

Landoversikt

Land	Region	§ 4-10	FATF	EU/FN	CPI=40	FSI=70
Afghanistan	Asia-øst	x		x	x
Albania	Europa		x		x
Algerie	Afrika				x	x
Amerikanske jumfruøyer	Karibia					x
Angola	Afrika				x	x
Anguilla	Karibia					x
Antigua og Barbuda	Karibia					x
Argentina	Amerika-sør				x
Aruba	Karibia					x
Aserbajdsjan	Asia-sentral				x
Bahamas	Karibia					x
Bangladesh	Asia-øst				x	x
Barbados	Karibia	x	x			x
Belarus	Europa			x	x
Belize	Karibia					x
Bermuda	Karibia					x
Bolivia	Amerika-sør				x	x
Bosnia og Hercegovina	Europa			x	x
Botswana	Afrika
Brasil	Amerika-sør				x
Britiske jomfruøyer	Karibia					x
Brunei	Midtøsten					x
Burkina Faso	Afrika	x	x
Burundi	Afrika			x	x
Caymanøyene	Karibia	x	x			x
Colombia	Amerika-sør				x
Cook-øyene	Stillehavet					x
Curacao	Karibia					x
Djibouti	Afrika				x
Dominica	Karibia
Dominikanske Republikk	Karibia				x
Ecuador	Amerika-sør				x
Egypt	Afrika				x
Ekvatorial-Guinea	Afrika				x
El Salvador	Amerika-sentral				x
Elfenbenskysten	Afrika				x
Eritrea	Afrika				x
Etiopia	Afrika				x
Eswatini (tidl. Swaziland)	Afrika				x
Fiji	Oseania					x
Filippinene	Asia-øst	x	x		x
Forente Arabiske Emirater (Dubai)	Midtøsten	x	x			x
Gabon	Afrika				x
Gambia	Afrika				x	x
Ghana	Afrika
Gibraltar	Europa	x	x
Grenada	Karibia
Guam	Stillehavet					x
Guatemala	Amerika-sentral				x	x
Guernsey	Europa					x
Guinea	Afrika			x	x
Guinea-Bissau	Afrika			x	x
Guyana	Amerika-sør				x
Haiti	Karibia	x	x	x	x
Honduras	Amerika-sentral				x
India	Asia				x
Indonesia	Asia-øst				x
Irak	Midtøsten			x	x
Iran	Midtøsten	x		x	x
Jamaica	Karibia	x	x
Jemen	Midtøsten	x	x	x	x
Jordan	Midtøsten	x	x			x
Kambodsja	Asia-øst				x
Kamerun	Afrika				x	x
Kasakhstan	Asia-sentral				x
Kenya	Afrika				x
Kina	Asia-øst			x
Kirgisistan	Asia-sentral				x
Komorene	Afrika				x
Kongo	Afrika				x
Kongo DRC	Afrika	x	x		x
Kosovo	Europa
Kuwait	Midtøsten					x
Laos	Afrika				x
Lesotho	Afrika				x
Libanon	Midtøsten			x	x
Liberia	Afrika				x	x
Libya	Afrika			x	x
Liechtenstein	Europa					x
Madagaskar	Afrika				x
Makedonia	Europa				x
Malawi	Afrika				x
Malaysia	Asia-øst
Maldivene	Asia-øst				x	x
Mali	Afrika	x	x	x	x
Malta	Europa
Marokko	Afrika				x
Marshalløyene	Stillehavet					x
Mauritania	Afrika				x
Mauritius	Afrika					x
Mexico	Amerika-sentral				x
Moldova	Europa			x	x
Monaco	Europa					x
Mongolia	Asia-øst				x
Montenegro	Europa			x
Montserrat	Karibia					x
Mosambik	Afrika	x	x		x
Myanmar	Asia-øst	x		x	x
Namibia	Afrika					x
Nepal	Asia-øst				x
Nicaragua	Amerika-sentral			x	x
Niger	Afrika				x
Nigeria	Afrika	x	x		x
Nord-Korea	Asia-øst	x		x	x
Oman	MidtØsten					x
Pakistan	Asia-øst				x
Panama	Amerika-sentral	x	x		x	x
Papua Ny Guinea	Asia-øst				x
Paraguay	Amerika-sør				x
Peru	Amerika-sør				x
Puerto Rico	Karibia					x
Qatar	Midtøsten					x
Russland	Europa			x	x
Rwanda						x
Samoa	Stillehavet					x
Senegal	Afrika	x	x
Sentralafrikanske Republikk	Afrika			x	x
Serbia	Europa			x	x
Seychellene	Afrika					x
Sierra Leone	Afrika				x
Somalia	Afrika			x	x
Sri Lanka	Asia-øst				x	x
St. Kitts og Nevis	Stillehavet					x
St. Lucia	Stillehavet					x
Sudan	Afrika			x	x
Suriname	Afrika-sør				x
Sveits	Europa					x
Syria	Midtøsten	x	x	x	x
Sør Afrika	Afrika	x	x
Sør-Sudan	Afrika	x	x	x	x
Tadsjikistan	Asia-sentral				x
Tanzania	Afrika	x	x		x
Thailand	Asia-øst				x	x
Togo	Afrika				x
Trinidad og Tobago	Karibia	x
Tsjad	Afrika				x
Tunisia	Afrika			x	x
Turkmenistan	Asia-sentral				x
Turks og Caicosøyene	Stillehavet					x
Tyrkia	Midtøsten		x	x	x
Uganda	Afrika	x	x		x
Ukraina	Europa			x	x
USA				x
Usbekistan	Asia-sentral				x
Vanuatu	Stillehavet	x				x
Venezuela	Amerika-sør			x	x	x
Vietnam	Asia-øst					x
Zambia	Afrika				x
Zimbabwe	Afrika			x	x
Øst-Timor	Asia-øst

Hvitvaskingsforskriften § 4-10 - Høyrisikoland

Land	okt.19	jun.20	aug.20	okt.20	jan.21	aug. 23
Afghanistan	x	x	x	x	x	x
Bahamas				x
Barbados				x	x	x
Bosnia-Hercegovina	x	x
Botswana				x
Burkina Faso					x	x
Cayman øyene					x	x
Etiopia	x	x
Filippinene					x	x
Forente Arabiske Emirater						x
Gibraltar						x
Ghana				x
Guyana	x	x
Haiti					x	x
Irak	x	x	x	x
Iran	x	x	x		x	x
Jamaica				x	x	x
Jemen	x	x	x	x	x	x
Jordan					x	x
Kambodsja	x	x	x	x	x
Kongo, (DRC)						x
Laos	x	x
Mali					x	x
Mauritius				x
Mongolia				x
Mosambik						x
Myanmar				x	x	x
Nicaragua				x	x
Nigeria						x
Nord-Korea	x	x	x		x	x
Pakistan	x	x	x	x	x
Panama				x	x	x
Senegal					x	x
Sri Lanka	x	x
Syria	x	x	x	x	x	x
Sør Afrika						x
Sør Sudan					x	x
Tanzania						x
Trinidad og Tobago	x	x	x	x	x	x
Tunisia	x	x
Uganda	x	x	x	x	x	x
Vanuatu	x	x	x	x	x	x
Zimbabwe				x	x

FATF

Kilde: Financial Action Task Force (FATF)

Oversikten viser hvilke land som mangler gjennomføring av tilfredsstillende og effektive tiltak for å bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering.

Land	Feb. 2020	Jun. 2020	Mar. 2022	Feb. 2023
Albania	x	x	x	x
Bahamas	x
Barbados	x	x	x	x
Botswana	x
Burkina Faso			x	x
Caymanøyene			x	x
Forente Arabiske Emirater			x	x
Filippinene			x	x
Ghana	x
Gibraltar				x
Haiti			x	x
Iran	x
Island	x
Jamaica	x	x	x	x
Jemen	x		x	x
Jordan			x	x
Kambodsja	x		x
Kongo				x
Mali			x	x
Malta			x
Mauritius	x	x
Mongolia	x
Marokko			x
Myanmar	x	x	x
Mozambique				x
Nicaragua	x	x	x
Nigeria				x
Nord-Korea	x
Pakistan	x		x
Panama	x		x	x
Senegal			x	x
Sør Afrika				x
Sør-Sudan			x	x
Syria	x		x	x
Tanzania				x
Tyrkia			x	x
Uganda	x	x	x	x
Zimbabwe	x

EU Sanctions Map

Land	okt.19	jun.20	mar. 22	aug. 23
Afghanistan	x	x	x	x
Barbados
Belarus	x	x	x	x
Bosnia og Hercegovina	x	x	x	x
Burkina Faso
Burundi	x	x	x	x
Caymanøyene
Egypt	x	x
Filippinene
Guinea	x	x	x	x
Guinea-Bissau	x	x	x	x
Haiti	x	x	x	x
Irak	x	x	x	x
Iran	x	x	x	x
Jamaica
Jemen	x	x	x	x
Jordan
Kambodsja
Kina	x	x	x	x
Kongo DRC	x	x		x
Libanon	x	x	x	x
Libya	x	x	x	x
Maldivene	x
Mali	x	x	x	x
Moldova	x	x	x	x
Montenegro	x	x	x	x
Morroco
Myanmar	x	x	x	x
Nicaragua	x	x	x	x
Nord-Korea	x	x	x	x
Russland	x	x	x	x
Pakistan			x
Panama
Senegal
Sentralafrikanske republikk	x	x	x	x
Serbia	x	x	x	x
Somalia	x	x	x	x
Sudan	x	x	x	x
Syria	x	x	x	x
Sør-Sudan	x	x	x	x
Trinidad og Tobago
Tunisia	x	x	x	x
Tyrkia			x	x
Ukraina	x	x	x	x
Uganda			x
USA			x	x
Vanuatu			x
Venezuela	x	x	x	x
Zimbabwe	x	x	x	x

CPI - Corruption Perceptions Index

Oversikt over CPI-score for 180 kartlagte land. Kilde: Transparency International.

Indeksen måler i hvor stor grad landenes offentlige sektor oppfattes som motstandsdyktig mot korrupsjon. Jo lavere score, desto mindre grad av motstandsdyktighet.

Land	2018	2019	2020	2021	2022
Afghanistan	16	16	19	16	24
Albania	36	35	36	35	36
Algerie	35	35	36	33	33
Angola	19	26	27	29	33
Argentina	40	45	42	38	38
Armenia	35	42	49	49	46
Aserbajdsjan	25	30	30	30	23
Australia	76	77	77	73	75
Bahamas	65	64	63	64	64
Bahrain	36	42	42	42	44
Bangladesh	26	26	26	26	25
Barbados	68	62	64	65	65
Belarus	44	45	47	41	39
Belgia	75	75	76	73	73
Benin	40	41	41	42	43
Bhutan	68	68	68	68	68
Bolivia	29	31	31	30	31
Bosnia og Herzegovina	38	36	35	35	34
Botswana	61	61	60	55	60
Brasil	35	35	38	38	38
Brunei Darussalam	63	60	60	-
Bulgaria	42	43	44	42	43
Burkina Faso	41	40	40	42	42
Burundi	17	19	19	19	17
Cabo Verde	57	58	58	58	60
Canada	81	77	77	74	74
Chile	67	67	67	67	67
Colombia	36	37	39	39	39
Costa Rica	56	56	57	58	54
Cuba	47	48	47	46	45
Danmark	88	87	88	88	90
Djibouti	31	30	27	30	30
Dominica	57	55	55	55	55
Dominikanske republikk	30	28	28	30	32
Ecuador	34	38	39	36	36
Egypt	35	35	33	33	30
Ekvatorial-Guinea	16	16	16	17	17
El Salvador	35	34	36	34	33
Elfenbenskysten	35	35	36	36	37
Eritrea	24	23	21	22	22
Estland	73	74	75	74	74
Etiopia	34	37	38	39	38
Fiji				55	53
Filippinene	36	34	34	33	33
Finland	85	86	85	88	87
Forente arabiske emirater	70	71	71	69	67
Frankrike	72	69	69	71	72
Gabon	31	31	30	31	29
Gambia	37	37	37	37	34
Georgia	58	56	56	55	56
Ghana	41	41	43	43	43
Grenada	52	53	53	53	52
Guatemala	27	26	25	25	24
Guinea	28	29	28	25	25
Guinea-Bissau	16	18	19	21	21
Guyana	37	40	41	39	40
Haiti	20	18	18	20	17
Hellas	45	48	50	49	52
Honduras	29	26	24	23	23
Hong Kong	76	76	77	76	76
India	41	41	40	40	40
Indonesia	38	40	37	38	34
Irak	18	20	21	23	23
Iran	28	26	25	25	25
Irland	73	74	72	74	77
Island	76	78	75	74	74
Israel	61	60	60	59	63
Italia	52	53	53	56	56
Jamaica	44	43	44	44	44
Japan	73	73	74	73	73
Jemen	14	15	15	16	16
Jordan	49	48	49	49	47
Kambodsja	20	20	21	23	24
Kamerun	25	25	25	27	26
Kasakhstan	31	34	38	37	36
Kenya	27	28	31	30	32
Kina	39	41	42	45	45
Kirgisistan	29	30	31	27	27
Komorene	27	25	21	20	19
Kongo	19	19	19	21	21
Kongo DRC	20	18	18	19	20
Korea, Sør	57	59	61	62	63
Kosovo	37	36	36	39	41
Kroatia	48	47	47	47	50
Kuwait	41	40	42	43	42
Kypros	59	58	57	53	52
Laos	29	29	29	30	31
Latvia	58	56	57	59	59
Lesotho	41	40	41	38	37
Libanon	28	28	25	24	24
Liberia	32	28	28	29	26
Libya	17	18	17	17	17
Litauen	59	60	60	61	62
Luxembourg	81	80	80	81	77
Madagaskar	25	24	25	26	26
Makedonia (Nord)	37	35	35	39	40
Malawi	32	31	30	35	34
Malaysia	47	53	51	48	47
Maldivene	31	29	43	40	40
Mali	32	29	30	29	28
Malta	54	54	53	54	51
Marokko	43	41	40	39	38
Mauritania	27	28	29	28	30
Mauritius	51	52	53	54	50
Mexico	28	29	31	31	31
Moldova	33	32	34	36	39
Mongolia	37	35	35	35	33
Montenegro	45	45	45	46	45
Mosambik	23	26	25	26	26
Myanmar	29	29	28	28	23
Namibia	53	52	51	49	49
Nederland	82	82	82	82	80
Nepal	31	34	33	33	34
New Zealand	87	87	88	88	87
Nicaragua	25	22	22	20	19
Niger	34	32	32	31	32
Nigeria	27	26	25	24	24
Nord-Korea	14	17	18	16	17
Norge	84	84	84	85	84
Oman	52	52	54	52	44
Pakistan	33	32	31	28	27
Panama	37	36	35	36	36
Papua Ny Guinea	28	28	27	31	30
Paraguay	29	28	28	30	28
Peru	35	36	38	36	36
Polen	60	58	56	56	55
Portugal	64	62	61	62	62
Qatar	62	62	63	63	58
Romania	47	44	44	45	46
Russland	28	28	30	29	28
Rwanda	56	53	53	54	51
Saint Lucia	55	55	56	56	55
Saint Vincent og Grenadinene	58	59	59	59	60
São Tomé og Prinsipp	46	46	47	45	45
Saudi-Arabia	49	53	53	53	51
Senegal	45	45	45	43	43
Sentralafrikanske republikk	26	25	26	24	24
Serbia	39	39	38	38	36
Seychellene	66	66	66	70	70
Sierra Leone	30	33	33	34	34
Singapore	85	85	85	85	83
Slovakia	50	50	49	52	53
Slovenia	60	60	60	57	56
Solomon øyene	44	42	42	43	42
Somalia	10	9	12	13	12
Spania	58	62	62	61	60
Sri Lanka	38	38	38	37	36
Storbritannia	80	77	77	78	73
Sudan	16	16	16	20	22
Surinam	43	44	38	39	40
Sveits	85	85	85	84	82
Sverige	85	85	85	85	83
Swaziland / Eswatini	38	34	33	32	30
Syria	13	13	14	13	13
Sør-Afrika	43	44	44	44	43
Sør-Sudan	13	12	12	11	13
Tadsjikistan	25	25	25	25	24
Taiwan	63	65	65	68	68
Tanzania	36	37	38	39	38
Thailand	36	36	36	35	36
Togo	30	29	29	30	30
Trinidad og Tobago	41	41	40	41	42
Tsjad	19	20	21	20	19
Tsjekkisk Republikk	59	56	54	54	56
Tunisia	43	43	44	44	40
Turkmenistan	20	19	19	19	19
Tyrkia	41	39	40	38	36
Tyskland	80	80	80	80	79
Uganda	26	28	27	27	26
Ukraina	32	30	33	32	33
Ungarn	46	44	44	43	42
Uruguay	70	71	71	73	74
USA	71	69	67	67	69
Usbekistan	23	25	26	28	31
Vanuatu	46	46	43	45	48
Venezuela	18	16	15	14	14
Vietnam	33	37	36	39	42
Zambia	35	34	33	33	33
Zimbabwe	22	24	24	23	23
Østerrike	76	77	76	74	71
Øst-Timor	35	38	40	41	42

FSI - Financial Secrecy Index

Oversikt over FSI-score - Kilde: Tax Justice Network

Indeks-scoren indikerer i hvilken grad lover og regler kan tilrettelegge for økonomisk hemmelighold, som igjen kan gjøre det enklere å gjennomføre for skatteunndragelser og hvitvasking. Høy score indikerer svakhet i lov- og regelverk.

Land	2018	2020	2022
Albania			54
Algerie		80	79
Amerikanske jomfruøyene	73	74	72
Amerikansk Samoa			69
Andorra	66	58	55
Angola		80	79
Anguilla	78	78	75
Antigua og Barbuda	87	76	77
Argentina			49
Aruba	76	73	71
Australia	51	50	56
Bahamas	84	75	75
Bahrain	78	62	68
Bangladesh		73	75
Barbados	74	74	74
Belgia	44	45	53
Belize	75	74	75
Bermuda	73	73	70
Bolivia	80	79	79
Botswana	69	62	57
Brasil	49	52	49
Britiske jomfruøyene	69	71	71
Brunei	84	78	73
Bulgaria	54	49	53
Canada	55	56	51
Caymanøyene	72	76	73
Chile	62	56	60
Colombia		56	54
Cook-øyene	75	70	70
Costa Rica	69	62	56
Curacao	75	75	76
Danmark	52	45	49
Dominica	77	74	65
Dominikanske republikk	72	59	65
Ecuador		47	52
Egypt		71	68
El Salvador		64	61
Estland	51	43	44
Fiji			70
Filippinene	65	63	67
Finland	53	52	52
Forente arabiske emirater	84	78	79
Frankrike	52	50	48
Gambia	77	75	73
Ghana	62	52	53
Gibraltar	71	69	67
Grenada	77	71	66
Guam			70
Guatemala	73	74	75
Guernsey	72	71	71
Hellas	58	51	53
Hong Kong	71	66	65
India	52	48	55
Indonesia	61	51	56
Irland	51	48	47
Island	60	57	42
Isle of Man	64	65	65
Israel	63	59	59
Italia	49	50	55
Japan	60	63	63
Jersey	65	66	63
Jordan		78	72
Kamerun		71	70
Kasakhstan		64	63
Kenya	80	76	67
Kina	60	65	66
Kosovo			69
Kroatia	59	55
Kuwait		71	75
Kypros	61	61	62
Latvia	57	59	55
Libanon	72	64	65
Liberia	80	78	73
Liechtenstein	78	75	72
Litauen	47	50	51
Luxembourg	58	55	55
Macao	68	65	63
Makedonia	61	64	62
Malaysia	72	70	66
Maldivene	81	80	75
Malta	61	62	54
Marokko		68	66
Marshalløyene	73	70	71
Mauritius	72	72	70
Mexico	54	53	53
Monaco	78	70	74
Montenegro	63	60	61
Montserrat	78	75	74
Nambia			71
Nauru	67	60	59
Nederland	66	67	65
New Zealand	56	59	63
Nigeria		70	65
Norge	52	44	53
Oman			74
Pakistan		55	66
Panama	77	72	73
Paraguay	84	77	66
Peru		57	54
Polen	57	56	46
Portugal	55	54	57
Puerto Rico	77	73	78
Qatar		77	74
Romania	66	63	59
Russland	64	57	60
Rwanda		63	72
Samoa	78	75	73
San Marino	64	60	60
Saudi-Arabia	70	67	69
Serbia			54
Seychellene	75	70	72
Singapore	67	65	67
Slovakia	55	51	53
Slovenia	42	38	36
Spania	48	44	57
Sri Lanka		72	76
St. Kitts og Nevis	77	75	77
St. Lucia	78	71	72
St. Vincent og Grenadinene	70	66	67
Storbritannia	42	46	47
Sveits	76	74	70
Sverige	45	46	45
Sør-Afrika	56	56	60
Sør-Korea	59	62	64
Taiwan	76	66	60
Tanzania	73	71	69
Thailand	80	73	70
Trinidad og Tobago	65	65	69
Tsjekka	53	55	50
Tunisia		66	60
Turks og Caicosøyene	77	78	76
Tyrkia	68	60	61
Tyskland	59	52	57
Ukraina	69	65	59
Ungarn	55	54	55
Uruguay	61	57	58
USA	60	63	67
Vanuatu	89	76	76
Venezuela	69	69	72
Vietnam		74	81
Østerrike	56	56	55

Stikkord: prosent, kvit

Kontohjelp

migration

Aksjekapital

Aksjeverdibasert betaling

Aktivering eller kostnadsføring

Allmenninger

Ambassader og konsulater

Anleggsbidrag

Ansatte innfører varer på vegne av arbeidsgiver

Ansattes kjøp av aksjer til underkurs

Ansattes kontingenter

Ansattes utlegg

Arbeidsgiver dekker juridiske kostnader for ansatte

Arbeidsgiver kjøper inn overtidsmat til ansatt

Arbeidsgivers dekning av koronatester for ansatte

Arbeidsgivers dekning av pass, vaksiner mm.

Arbeidsgivers subsidiering av barnehageplass

Arbeidsmarkedstiltak

Arbeidsreise - yrkesreise

Autorisasjonsgebyr for regnskapsfører

Aviser til ansatte

Aviser, tidsskrifter og bøker til bruk i virksomheten

Avlingsskadeerstatning

Avløser - jordbruk

Avtalefestet pensjon (AFP)

Bank- og kortgebyr

Bankinnskudd i valuta

Bankinnskudd, kontanter og lignende

Barnehagevirksomhet

Båtplasser

Begravelser og begravelsesbyråer

Begrensninger i opplysnings-, skatte- og avgiftsplikt for lønn og andre ytelser

Beite

Beregning av feriepenger

Beregning av innførselsmerverdiavgift

Beregningsgrunnlaget for merverdiavgift

Betalbar skatt - upersonlige skattytere

Betalingsterminaler

Bidrag til Advokattilsynet og Advokatnemnda

Bidragstrekk

Bilforhandlere

Bilgodtgjørelse, passasjertillegg mv.

Bindingstid - hva om den ansatte slutter?

Blinking - skogbruk

Blogging

Bokføring og dokumentasjon av innførselsmva

Bokføringsplikt

Bokføringsregler lønn

Bompengeinntekter

Bompenger

Bonus og feriepengegrunnlag

Bonuspoeng

Bøter og gebyrer dekket av arbeidsgiver

Branntekniske tjenester

Brexit - skatt og avgift

Brutto- eller nettoføring i resultatet

Buskap

Byggelånsrenter

Bygninger i jord og skogbruk

Bygningsmessige anlegg

Crowdfunding (folkefinansiering)

Dagbot

Databriller

Datautstyr til bruk i virksomheten

Definisjon av innførsel

Definisjon av tjeneste

Definisjon av utførsel

Definisjonen av vare

Depositum

Diett dagsreiser - Skattesatser

Diett hotell - Skattesatser

Diett langtransport

Diett pensjonat, hybel, brakke eller privat - Skattesatser

Diverse varer

Dokumentasjonskrav ved innsending av mva-meldingen i sammenslåtte kommuner

Domene

Drift av bedriftslegekontor

Driftstilskudd til bedriftskantine

Egenkapital

Egenkapitalmetoden