Aktivering
Alminnelig inntekt
Arbeidsgiveravgift
Arbeidsgiveravgift for frivillige organisasjoner
Arveavgift
Avskrivninger / saldogrupper
Bagatellmessig verdi
Barnehager - makspris og gratis kjernetid for lavinntektsfamilier
Barnehager - tilskudd til private barnehager
Barnevern - fosterhjem og besøkshjem
Barnevernstiltak - kommunal egenbetaling for barn/unge i tiltak
Bedriftsbeskatning
Betalingsfrister skatt og avgift
Boligsparing for ungdom (BSU)
Egenandeler og fribeløp for kommunale helse- og omsorgstjenester
Elektronisk kommunikasjon
Fagforeningsfradrag
Fastleger - capita-tilskudd
Fellesskatt til staten
Feriepenger
Finansskatt
Finnmarksfradraget
Firmabil (listepris ikke i forhold til privat bruk)
Firmabil (standardregelen)
Firmabil (utenfor standardregelen)
Firmabil (varebil klasse 2 eller lastebil under 7501 kg)
Fiske - satser for utfylling av skattemeldingen
Fiskerfradrag
Folketrygdens grunnbeløp
Foreldrebetaling SFO
Foreldrefradrag
Formuesskatt
Formuesverdsettelse av næringseiendom
Forsinkelsesgebyr ved innsending av årsregnskap
Forsinkelsesrenter
Forskuddssats trekkfrie matpenger
Fri kost - uttak av mat til ansatte
Frikort
Fylkeskommuneskatt
Fysioterapeuter - satser for driftstilskudd og fastlønnstilskudd
Gaver i arbeidsforhold
Gaver til frivillige organisasjoner
Gaver til kunder / forretningsforbindelser
Gaver utenfor arbeidsforhold
Jordbruksfradrag
Kommunal deflator
Kommuneskatt og fylkeskommuneskatt
Konsumprisindeksen
Kost og losji - i egen brakke / campingvogn
Kost og losji - sats for fordelsbeskatning
Kost og losji - sats for kostbesparelse
Kost på besøksreise
Lærlinger og lærekandidater - tilskudd til bedrifter
Maksimale effektive marginale skattesatser
Den effektive marginale skattesatsen tilsvarer den prosenten du må betale i skatt av den neste kronen du tjener (flere skattesatser øker ved høyere inntekt og fribeløpene kan være brukt opp).
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Lønnsinntekt ekskludert arbeidsgiveravgift | 47,4 % | 47,4 % |
| Lønnsinntekt inkludert arbeidsgiveravgift | 53,9 % | 55,8 % |
| Pensjonsinntekt* | 44,8 % | 44,7 % |
| Næringsinntekt** | 50,6 % | 50,6 % |
| Utbytte og uttak*** | 51,5 % | 51,5 % |
* For personer som omfattes av skattefradraget for pensjonsinntekt, kan den høyeste effektive marginale skattesatsen bli opptil 47,8 % (2025/2024).
** Næringsdrivende innenfor fiske og fangst samt barnepass i eget hjem (barn under 12 år eller med særlig behov for omsorg og pleie) har 7,7 prosent (2025) / 7,8 prosent (2024) trygdeavgift på næringsinntekten. Lavere trygdeavgiftssats for fiske og fangst har sammenheng med at disse næringene betaler produktavgift som blant annet skal dekke differansen mellom 7,7 prosent og 10,9 prosent (2025) / 7,8 prosent og 11 prosent (2024) trygdeavgift.
*** Utbytte og uttak: Inkluderer selskapsskatt og oppjusteringsfaktor for utbytte mv. I 2025 og 2024 er selskapsskatten 22 %. Oppjusteringsfaktoren for utbytte mv. er 1,72 (2025/2024).
Utbytte til personlig aksjonær (ekskl. selskapsskatt), se eget punkt.